Tanya jawab PPh I (4)

 Instruksi : Mohon jawab pertanyaan dibawah ini

1. PT. Mirwan mempunyai Pajak Penghasilan yang terutang berdasarkan Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan tahun 2018, Rp 50.000.000, PPh yang dipungut oleh pihak lain (Pasal 22) Rp 10.000.000, PPh yang dipotong oleh pihak lain (Pasal 23) Rp   3.500.000. berapakah besarnya angsuran pajak yang harus dibayar sendiri setiap bulan untuk tahun 2018 !

 

2. Ny. Tiara mempunyai Penghasilan Neto tahun 2017 adalah sebesar  Rp 80.000.000, Sisa kerugian tahun sebelumnya yang masih dapat dikompensasikan Rp 100.000.000, berapakah besarnya angsuran pajak bulanan Ny. Tiara tahun 2018 ! 

 

Jawab:

1.    SPT Tahunan 2018:                                                      50.000.000,-

 

Kredit pajak:

PPh 22: 10.000.000

PPh 23:   3.500.000

 

Total pengurang:                                                         (13.500.000,-)

 

Dasar PPh 25:                                                          42.500.000,-

 

PPh 25 tahun 2019:  42.500.000/12=                        3.541.000,-

 

 

 

2.    SPT Tahunan 2017:                                                      80.000.000,-

 

Kompensasi kerugian:                                              (100.000.000,-)

 

Kompensasi kerugian th berikutnya                        (20.000.000,-)

 

 

Dasar PPh 25: 80.000.000 – 20.000.000 =              60.000.000,-

 

Perhitungan PPh

5%   x  50.000.000 = 2.500.000

15% x  10.000.000 = 1.500.000 +

                                  3.500.000

 

PPh 25 tahun 2018:  3.500.000/12=                            291.000,-

 

Berbagi :